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美国若错过报税截止日期若错过 如何降低罚款

2024-6-13| 发布者:fzrjdsk

摘要:美国常规的联邦报税截止日已经过去了近两个月,但仍有很多纳税人尚未完成报税,这就牵扯到罚款与利息的问题了。根据美国国税局(IRS)的规定,4月15日是今年的报税截止日,无论是没有申请延期还未报税者,还是申请报 ...

美国常规的联邦报税截止日已经过去了近两个月,但仍有很多纳税人尚未完成报税,这就牵扯到罚款与利息的问题了。

根据美国国税局(IRS)的规定,4月15日是今年的报税截止日,无论是没有申请延期还未报税者,还是申请报税延期但拖欠税款者,都将被处以罚款。

逾期60天申报者 至少被罚485美元
美国国税局允许个人申请延期报税,只要纳税人在4月15日截止日期前提交了4868表格(Form 4868),就可以获得六个月免受处罚的宽限时间,在10月15日前提交税表即可。

如果没有按时申请延期报税,每月的逾期报税罚金一般为所欠税款的5%;逾期报税超过60天者,最低罚款额为485美元或所欠税款的100%,以金额较低者为准。因此尽快申报可减少罚款和利息。

自动延期报税时间即将到期
有些纳税人可以自动获得额外的时间来申报和缴纳应纳税款,而无需缴纳罚金和利息,这包括在美国和波多黎各(Puerto Rico)境外生活和工作的美国公民和居民,在美国和波多黎各境外执勤的军人,以及在战区服役的军人。

自动延期的时间为两个月,因此符合上述条件的纳税人必须在6月15日前提交税表。如果届时仍无法提交,必须提交4868表格才能免于处罚。

某些灾区的纳税人也可自动获得延期。例如自2024年1月21日开始遭受严重风暴和洪水影响的圣地亚哥县居民与企业,有资格获得两个月的额外报税宽限时间。各地细节需以国税局官网为准。

拖欠缴税无法延期缴纳
会计师提醒纳税人,即使纳税人申请了延期报税,仅仅是延期提交报税表,但并不能延长缴纳拖欠税款的期限。换言之,4月15日之后,任何拖欠税款都将按月计算罚款、利息和附加税。

未申报罚款是每月未申报纳税申报单所积欠的未缴纳税款(或该月有部分时间存在未缴纳税款)的5%。罚款将不会超过未缴纳税款的25%。

为了减少损失,国税局建议纳税人通过最快、最简便的“IRS Direct Pay”工具付款,还可以使用银行卡、信用卡和数位钱包等电子方式支付拖欠税款。

部分人或有资格获得罚款减免
任何收到国税局罚款通知的纳税人应仔细阅读,如果有异议,可以按照说明申请减免。

例如,如果纳税人在过去三年中都按时报税、缴税,也没有被处以任何罚款,通常都有资格获得罚款减免。如果纳税人未能按时申报或缴税是由于合理原因而非故意疏忽,也有资格获得罚款减免。

可分期支付税款
若无力一次性支付拖欠税款,纳税人可申请国税局的两种分期付款计划。

若欠税、罚金和利息的总额低于10万美元,可申请“短期付款计划”(Short-term payment plan),在180天内付清余额。

若欠税、罚金和利息的总额少于5万美元,可申请“长期付款计划”(Long-term payment plan),按月付款,并在72个月内付清。

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